搜于特集团股份有限公司关于2019年年报问询函回复的公告( 二 ) _搜于特股票

此外，公司进军医疗用品业务领域。新业务要储备一定的资金余量，避免因资金问题，从而影响公司的战略规划实施。
综上，公司在货币资金相对充裕的情况下长期借款大幅增加是合理的。
（二）说明相关借款用途，并结合你公司银行授信情况、货币资金、现金流及收支安排、债务到期情况，说明你公司长期借款大幅增加的合理性，是否存在短期偿债风险。
1、长期借款用途
2019年末长期借款用于采购棉纱、纤维、布料等原材料。
2、授信情况
公司与众多银行建立了良好合作关系，具备良好的融资能力。 2019年度公司获得银行授信额度58.97亿元；其中，获得授信合同中长期资金借款额度10亿元。考虑到长期借款资金使用周期和资金使用效率的优势，公司已优先使用长期资金借款额度10亿元。截至2020年6月30日，公司尚在有效期内的银行授信额度65.88亿元，尚余19.98亿元授信额度未使用。
公司具有良好征信，一直严格遵守银行结算制度，未出现逾期还款情况。良好的银企关系为公司短期债务清偿提供了合理保障。
3、货币资金情况
2017年至2019年，公司各期末短期借款及一年内到期的非流动负债余额合计分别为148,082.54万元、191,856.33万元和154,153.73万元。公司可自由支配货币资金余额与短期债务余额之间呈现较为平稳的配比关系。具体如下：
单位：万元
4、债务到期及资金安排情况
公司2020年内到期应偿还的短期借款及一年内到期的非流动负债金额合计15.42亿元；其中， 2020年1-6月内到期应偿还的借款金额合计10.14亿元。前述到期的借款均已按期归还本息，无展期或逾期情况。具体如下：
单位：万元
2020年第三季度和第四季度分别有9,213.53万元、43,590万元短期借款及一年内到期的非流动资产将要到期。主要还款来源：
（1）公司可自由支配货币资金；
（2）公司销售商品提供劳务收到的现金：公司2019年月均销售商品提供劳务收到的现金126,700万元；2020年受疫情影响，上半年月均销售商品提供劳务收到的现金预计70,152万元。
截至2020年6月30日，公司尚在有效期内的银行授信额度65.88亿元，尚余19.98亿元授信额度未使用。公司将有足够的信用额度用于购买商品、接受劳务的资金支付需求。
公司将根据2020年度资金安排，严格执行授权审批等资金内部管理制度，加强应收账款管理，严格费用管控，合理有序地安排营运资金支出。根据债务到期情况与应收账款回收情况，合理安排债务偿还规划，有效的保障公司的正常生产经营与债务及利息的偿还。
同时，公司将结合市场状况和运营需求，必要时选择合适有效的金融工具，合理调配自有资金与金融机构授信，支撑公司正常发展。
综上，公司具有良好的偿债能力，短期偿债风险较小。但如果金融市场产生波动，进而影响银行对公司授信规模收缩、限制或取消，则可能会对公司的偿债能力产生一定的负面影响。
会计师回复：
针对公司货币资金，我们主要实施了以下审计程序并获得了相应的审计证据，包括但不限于：
1、了解与货币资金业务相关的内部控制，并测试相关内部控制的有效性；
2、对库存现金监盘，并与现金日记账进行核对；
3、获取公司2019年12月31日银行存款的对账单原件，并与期末账面金额进行核对，根据企业信用报告核对贷款信息是否与账面保持一致；
4、获取银行对账单及余额调节表，对银行账户存款、借款、应付票据等内容实施函证，并由审计人员对函证过程进行控制；

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