怎么编制银行余额调理表 _生活知道

在日常工作中，咱们会在对公账户收付各种款项，相应的咱们也会依据产生的经济业务录入各种结算单来入账。然而由于种种问题，二者的操作其实不能同步进行，所以每一到月末，就需要咱们填制银行余额调理表来处理该问题。
银行余额调理表
原则上来讲，银行余额调理表应当由会计进行填制，由于这样可以避免出纳出现失误或者职务犯法的情况。但实际上，日常资金的收付都是由出纳来进行操作，所以出纳编制银行余额调理表更加容易。因而现如今大部份企业的银行余额调理表都是由出纳编制，然后由会计审核监督。那么什么情况才需要编制呢？例如结账日期的提早或者延后，资金规划出现问题等。总的来讲，大多数都是由记账时间不一致致使的，这就需要依据时间问题来编制调理表了。
编制办法
正常情况下，银行余额调理表中一共有四类账项需要填写：银行已付而企业未付账项，银行已收而企业未收账项，银行未付而企业已付账项，银行未收而企业已收账项。依据这四种账项，咱们可以先推导出两个公式：
企业账面存款余额=企业账面银行存款余额-银行已付而企业未付账项+银行已收而企业未收账项
银行对账单调理后的存款余额=银行对账单存款余额-企业已付而银行未付账项+企业已收而银行未收账项
再依据这两个公式，可以推导出一个平衡公式：
银行对账单存款余额+企业已收而银行未收账项-企业已付而银行未付账项=企业账面银行存款余额+银行已收而企业未收账项-银行已付而企业未付账项账
通过填制调理表，如果左右两边的数字相等，一般说明账务没有产生太大的毛病。
编制流程
有了公式作为理论指点，具体填制过程还需要咱们一步步的进行操作。
第一步，对账。将银行流水打印出来，核查财务软件上的余额表，将有差异的款项标记出来。
第二步，记录。依据有差异账项的性质，分别填入四种账项的所属表格内。
第三步，计算。正常情况下，编制银行余额调理表对于财务人员来讲还是有一定难题的。咱们可以在网上或者其他软件进行下载，调制好公式后，即可以完成。
银行余额调理表是财务人员日常工作之一，如果月末产生账务上的问题，一定要及时进行编制。一方面可使财务人员的工作清晰明了，另外一方面调理表也是审计必查的资料之一。然而需要注意的是，银行存款余额调理表只是附属资料，起到的作用仅仅是核查账目，不能对银行存款账面余额进行实际修改，不属于原始凭证。
【怎么编制银行余额调理表】其实财务工作其实不难，只是你没有掌握一个好的办法。读万卷书，不如名师指路，想要了解汇算清缴，必需找个好的老师为你指导迷津。
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怎么编制银行余额调理表

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