(4)“进项税额转出”项目，反映小企业购进货物、在产品、产成品等发生非正常损失以及其他原因而不应从销项税额中抵扣，按规定转出的进项税额 。本项目应根据“应交税金—应交增值税”明细科目“进项税额转出”专栏的记录填列 。
(5)“转出多交增值税”项目，反映小企业月度终了转出多交的增值税 。本项目应根据“应交税金—应交增值税”明细科目“转出多交增值税”专栏的记录填列 。
(6)“进项税额”项目，反映小企业购入货物或接受应税劳务而支付的、准予从销项税额中抵扣的增值税额 。本项目应根据“应交税金—应交增值税”明细科目“进项税额”专栏的记录填列 。
(7)“已交税金”项目，反映小企业已交纳的增值税额 。本项目应根据“应交税金—应交增值税”明细科目“已交税金”专栏的记录填列 。
(8)“减免税款”项目，反映小企业按规定减免的增值税额 。本项目应根据“应交税金—应交增值税”明细科目“减免税款”专栏的记录填列 。
(9)“出口抵减内销产品应纳税额”项目，反映小企业按照规(定计算的出口货物的进项税额抵减内销产品的应纳税额 。本项目应根据“应交税金—应交增值税”明细科目“出口抵减内销产品应纳税额”专栏的记录填列 。
(10)“转出未交增值税”项目，反映小企业月度终了转出未交的增值税 。本项目应根据“应交税金—应交增值税”明细科目，“转出未交增值税”专栏的记录填列 。
3.本表“未交增值税”各项目，应根据“应交税金—未交增值税”明细科目的有关记录填列 。
(五)会计报表附注
除法律、行政法规另有规定外，小企业的年度会计报表附注应披露如下内容：
1.主要会计政策和会计估计及其变更的说明，包括：
(1)会计政策变更的内容和理由；
(2)会计估计变更的内容和理由 。小企业执行的各项会计政策，如果法律或行政法规、规章等要求变更，应按相关衔接办法的规定执行，没有相关衔接办法或是衔接办法未予规定，应进行追溯调整 。
2.其他重要事项
(1)应收票据贴现，用于贴现的应收票据的票面金额、利率、贴现率等；
(2)未决诉讼、仲裁形成或为其他单位提供债务担保形成的或有负债；
(3)本期购买或处置的长期股权投资的情况；
(4)本期内与主要投资者往来事项；
(5)其他重要交易或事项，包括融资租入固定资产原价、资产负债表日至财务报告批准报出日之间发
【如阻汉哥何编制资产负债表？】