小规模纳税人增值税纳税表 ， 记录了企业的收入、增值税销售税额、增值税应交税额 。 下面教大家：如何看懂小规模纳税人增值税纳税表 。 操作方法 01 小规模纳税人 ， 增值税纳税表全名为：增值税纳税申报表(适用于增值税小规模纳税人)；
02 在报表左边 ， 列示了企业的名称、纳税识别号、税款所属期 。
税款所属期：一般为一个季度 ， 少数企业是月报；
03 报表数据分为：本期数、本年累计数 。
本期数为：所属期销售金额；
本年累计数为：1月1日至所属期末数据销售金额 。
本期数与本年累计数分别记录：货物及劳务、服务及不动产的销售金额；
04 报表的1-3栏记录：企业需交税的收入 。
第一栏是第2栏和第3栏的合计数；
第2栏记录：税局工作人员帮忙开具的专用发票；
第3栏记录：企业自行开具的普通发票；
05 如果企业季度收入在9万元以下 ， 且未让税局工作人员帮忙开具过增值税专用发票 ， 则企业为免交当季度增值税 。 当季度免交增值税 ， 数据会列示在主表第10栏 。
06 报表第21栏为减项 ， 反映企业已预缴的增值税；
税局帮忙开具发票时 ， 增值税会实时扣取 ， 但收入必须填总计 ， 所以在第21栏列示税局已扣缴的增值税；
07 【小规模纳税人 如何看懂增值税纳税表】企业是否要交纳增值税 ， 看报表最后一栏 ， 即第22栏 。
第22栏数据为正数时表示：应缴纳增值税税款；
第22栏数据为负数时表示：应退还增值税税款；
第22栏数据为零时表示：无需缴纳增值税 ， 也无退还的增值税 。
以上内容就是小规模纳税人 如何看懂增值税纳税表的内容啦 ， 希望对你有所帮助哦！
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