新设公司选择自然人还是法人做股东，一不小心就得交冤枉税！ _生活知道

新设公司常常面临一个选择，自然人做股东还是法人做股东？关键的区别在于：
1、对税的影响
自然人股东（境内自然人）分红必须按照股息红利所得缴纳20%个人所得税，法人企业做股东如果取得分红，按照规定是免征企业所得税的，因为分配的是子公司的税后利润自然股东人可以分红吗，已经交过企业所得税。因此在设立新公司的时候要考虑公司未来是否需要分红，以及是否愿意接受20%个税负担？
除了分红之外，股权转让双方缴纳的税款也有所区别，如果是自然人，未来股权转让按照财产转让所得缴纳20%个人所得税，而且收购方必须代扣代缴；如果是企业做股东，未来转让股权需要缴纳25%企业所得税，但对方无需代扣代缴，企业股东自行缴纳。不仅仅如此，如果企业股东还可能有两个地方是有节税空间的：
一个是企业股东如果自身有亏损，股权转让收益可以弥补亏损，自然最终减少交税；
另一个是企业股东如果设置在有税收优惠的区域，股权转让收益能够享受当地政府的税收优惠或者返还，也有一定节税空间。
2、未来集团化安排的影响
如果未来企业有集团化安排，最好设置好控股企业，用控股企业直接投资新设公司并作为股东，如果没有集团化安排，当然从经营角度自然人和法人股东均可。
这里需要注意的是，对于未来可能会溢价的公司，任何多余的股权调整都可能带来税收负担，但如果公司本身微利或者会持续亏损，股东的调整就不会有涉税的担心，相对较容易操作。
3、关联程度的安排
关于关联关系，税法中有特殊而明确的规定，详见《特别纳税调整实施办法》，此处不再赘述。关联关系本身对于经营会产生影响，银行、税务机关也会紧盯关联公司，避免因为关联公司导致监管风险。那么企业如何安排关联关系就是一个很大的课题。

文章插图
我想要说的是企业在设立新公司时，必须考虑该公司同原有公司之间的关系如何安排，是否需要关联，或者不希望关联，这个选择非常重要，同样会影响到自然人股东和法人股东。当然如果是企业法人作为股东自然股东人可以分红吗，两家就必然关联，如果自然人股东也是关联关系，但可以通过其他模式进行调整和规避，比如大量在实务中常出现的委托持股问题，很多都是为了规避关联关系。这个问题以后有机会会专门来讲。
总结一下：自然人股东和法人股东的选择会受到三个因素的影响，一个是税，一个是集团化安排，一个是关联关系安排。企业在进行选择时一定要考虑到位，避免未来出现风险。
不管是新设立的公司还是经营了很久的企业
最不愿意的面对的就是风险！
然而
三流不一致？没有资金流？资金支付方、收款方不一致……
金三严控之下企业问题频频爆出
企业老是资金异常？那是因为你没找到关键！
李舟老师价值499元财税直播课，30分钟让你找到解决关键！
焦点财税粉丝免费专享
赶快戳下图了解吧！
↓↓↓
本文为焦点财税作者原创
【新设公司选择自然人还是法人做股东，一不小心就得交冤枉税！】本文到此结束，希望对大家有所帮助！

新设公司选择自然人还是法人做股东，一不小心就得交冤枉税！

猜你喜欢