中国工商银行股份有限公司关于境内发行优先股股票预案的公告( 九 ) _工商银行股票

以审议本预案的董事会决议公告日前二十个交易日本行A股普通股股票交易均价作为表决权恢复时的折算价格，即人民币5.43元/股，假设以本次境内优先股发行人民币1,000亿元测算（仅为示意性测算），当本次境内优先股表决权恢复时，本行普通股股东表决权比例将被稀释为95.09%；当本次境内优先股及本行已发行且存续的境内外优先股分别根据各自的折算价格恢复表决权时，本行普通股股东表决权比例将被稀释为89.84% 。
截至2018年6月30日，汇金公司和财政部持股比例分别为34.71%和34.60% ，均为本行控股股东。在本次境内优先股依据上述假设条件恢复表决权后，汇金公司表决权比例为33.01% ，财政部表决权比例为32.90% ，均仍为本行控股股东；在本次境内优先股及本行已发行且存续的境内外优先股均依据上述假设条件恢复表决权后，汇金公司表决权比例为31.18% ，财政部表决权比例为31.08% ，均仍为本行控股股东。
四、普通股股东清偿顺序风险
本次境内优先股股东受偿顺序优先于本行普通股股东。因此，如本行因解散、破产等原因进行清算时，由于本次境内优先股股东优先于普通股股东分配剩余财产，可能导致没有足够资金对普通股股东进行清偿，从而使普通股股东面临清偿损失的风险。
五、优先股股东权益摊薄的风险
经中国银保监会批准后，本次境内优先股发行所募集资金在扣除发行费用后，将按照相关规定用于补充本行其他一级资本。本次发行完成后，本行的优先股数量将相应增加。截至本预案公告之日，本行已发行的境内外优先股包括：1.47亿股境外美元优先股（每股发行价20美元）、0.4亿股境外欧元优先股（每股发行价15欧元）、1.2亿股境外人民币优先股（每股发行价人民币100元）和4.5亿股境内人民币优先股（每股发行价人民币100元）。若本次境内优先股发行获得相关监管机构批准或核准并成功发行，以发行10亿股测算（仅为示意性测算），则本行的境内人民币优先股将增至14.5亿股，原优先股股东可能面临以下风险：
1.股息减少的风险
本次境内优先股发行完成后，本行应付的当期优先股股息将有所增加。若本行某一年度可分配税后净利润无法覆盖本次发行前本行境内外优先股和本次发行境内优先股的股息，将可能减少原优先股股东所获得的股息。
2.优先股股东权益及表决权摊薄的风险
本次发行将增加本行优先股的数量，原境内外优先股股东的表决权将被摊薄。此外，本行已发行且存续的境内外优先股和本次境内优先股均设有强制转股条款和表决权恢复条款。当发生强制转股、表决权恢复等事项时，原境内外优先股股东所持有的转股后普通股持股比例、恢复后的表决权比例等亦将被摊薄。
3.清偿风险
本次发行的境内优先股股东与本行已发行且存续的境内外优先股股东位列同一受偿顺序。如本行因解散、破产等原因进行清算时，用于向优先股股东分配的剩余财产不足以向原境内外优先股股东和本次发行的境内优先股股东支付当期已宣派且尚未支付的股息和清算金额时，将使原境内外优先股股东所获得的清偿有所减少。
六、税务风险
根据目前适用的相关政策，本次境内优先股发放的股息来自于本行税后可分配利润，即优先股股息不得进行税前抵扣，但不排除国家未来调整有关优先股的税务政策从而带来税务风险。

中国工商银行股份有限公司关于境内发行优先股股票预案的公告( 九 )

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